Università Roma Tre

OGGETTO DEL CORSO: l’analisi economica dell’attività dello Stato e degli altri enti pubblici che si realizza principalmente attraverso le entrate e le spese del bilancio pubblico.
– Il corso è articolato in due moduli:
I) L’intervento pubblico nel sistema economico
1. L’intervento pubblico nel sistema economico: giustificazioni economiche; impostazioni teoriche; obiettivi e strumenti. Il settore pubblico dell’economia in Italia.
2. Fondamenti di Economia del benessere.
3. Teorie normative delle scelte sociali
4. “Fallimenti” del mercato e intervento pubblico.
5. Formazione e realizzazione delle decisioni pubbliche.
6. Obiettivi macro-economici e politiche fiscali per la crescita economica.
II) Il sistema tributario
1. Funzioni, requisiti e problemi di gestione di un sistema tributario.
2. Equità ed efficienza di un sistema tributario.
3. Traslazione e incidenza delle imposte.
4. Composizione di un sistema tributario. Struttura ed effetti di singole imposte: l’imposta personale sul reddito; la tassazione del reddito d’impresa e l’imposizione sulle società di capitali; l’imposizione sui redditi delle attività finanziarie; le imposte a base patrimoniale; le imposte sui consumi.
5. La ripartizione verticale delle competenze fiscali.

Gli argomenti svolti nelle lezioni sono raccolti in:
B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze,
Parte I : L’intervento pubblico nel sistema economico, Giappichelli Editore, Torino, II edizione, 2012.
Cap. 1
Cap. 2
Cap. 3, esclusi il par. 4.1.3 e l’Appendice.
Cap. 4
Cap. 5, escluso il par. 6.2.3.
Cap. 6, esclusi i parr. 4.3.3, 4.3.4, 4.3.5, 4.3.7.
Cap. 8

Parte II: Il sistema tributario, Giappichelli Editore, Torino, II edizione, 2013.
Cap. 1
Cap. 2, esclusi i parr. 2.6.2, 4.2.2, 4.2.3, 4.4, 5.
Cap. 3
Cap. 4
Cap. 5
Cap. 6, escluso il par. 5.3.
Cap. 7
Cap. 8
Cap. 9, escluso il par. 2.2.2.
Cap. 10, esclusi i parr. 2.2.4, 2.3.2.
Cap. 11

IL CORSO È ARTICOLATO IN DUE MODULI:

L’INTERVENTO PUBBLICO NEL SISTEMA ECONOMICO: IL CONTRIBUTO DELL’ECONOMIA DEL BENESSERE (CREDITI: 4)
1) EFFICIENZA ALLOCATIVA ED EQUITÀ NELLA DISTRIBUZIONE DELLE RISORSE COME I DUE PRINCIPI GUIDA DELL’INTERVENTO PUBBLICO NELL’ECONOMIA
2) I DUE TEOREMI FONDAMENTALI DELL’ECONOMIA DEL BENESSERE E LE IMPLICAZIONI GENERALI PER IL DISEGNO DELL’INTERVENTO PUBBLICO
3) “FALLIMENTI” DEL MERCATO E INTERVENTO PUBBLICO
4) “FALLIMENTI” DEL NON MERCATO

IL SISTEMA TRIBUTARIO (CREDITI: 3)
1. FUNZIONI, REQUISITI E COMPOSIZIONE DEL SISTEMA TRIBUTARIO.
2. STRUTTURA ED EFFETTI DI SINGOLE IMPOSTE: L’IMPOSTA PERSONALE SUL REDDITO; L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ DI CAPITALI; LE IMPOSTE A BASE PATRIMONIALE; LE IMPOSTE SUI CONSUMI.
3. LA DISTRIBUZIONE VERTICALE DELLE COMPETENZE FISCALI.
4. TRASLAZIONE E INCIDENZA DELLE IMPOSTE

B. BISES, LEZIONI DI SCIENZA DELLE FINANZE, G. GIAPPICHELLI EDITORE, TORINO, VOLUMI 1 E 2.

VOLUME 1, NUOVA EDIZIONE 2012: L’INTERVENTO PUBBLICO NEL SISTEMA ECONOMICO
Chapter 3, (Appendix excldued); Chapter 4, with the exclusion of par.6; Chapter 5, with the exclusion of par. 6.2.3; Chapter 6,with the exclusion of par. 3 (sauf 3.3); Chapter 8.

VOLUME 2, IL SISTEMA TRIBUTARIO (NUOVA EDIZIONE, 2013): Chapter 1; Chapter 2, with the exclusion of par. 4.2.3, 4.3, 4.4, 5.3, 5.4; Chapter 3; Chapter 4 (graph at p. 104 and par. 5.4 excluded); Chapter 5; Chapter 6, (par. 5.3 and 5.4 excluded); Chapter 7; Chapter 8 ; Chapter 9 (par. 2.2.2 and 2.2.3 excluded); Chapter 10 and Chapter 11.

The program is divided in two parts:
I) The economic role of the State
1. The economic role of the State: economic rationales; theoretical framework; aims and scope.
2. Welfare economics.
3. Normative principles for redistribution.
4. Market failures and public intervention.
5. Public budget and European Union constraints.

II) The tax system
1. Aims and characteristics of tax systems.
2. Equality and Efficiency issues.
3. Tax shifting and tax incidence.
4. Effects of taxes: personal income tax; corporate income tax; wealth tax; consumption tax.

Testi di riferimento:

Parte I

Da B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. L’intervento pubblico nel sistema economico, Giappichelli Editore, Torino, II edizione, 2012:

Cap. 2
Cap. 3, esclusa l’Appendice.
Cap. 4, escluso par. 6
Cap. 5, esclusi parr. 7.2.3, 7.2.4, 7.3

Da P. Bosi (a cura di), Corso di Scienza delle Finanze, Il Mulino, Bologna, 7a ed., 2015:
Cap. 8, solo parr. 1 e 2.

Parte II

Da P. Bosi (a cura di), Corso di Scienza delle Finanze, Il Mulino, Bologna, 7a ed., 2015:

Cap. 2
Cap. 4
Cap. 6, solo par. 3

Da B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. Il sistema tributario, Giappichelli Editore, Torino, II edizione, 2013:

Cap. 1
Cap. 2, esclusi i parr. 2.6.2, 4.2.2, 4.2.3, 4.3, 4.4, 5.
Cap. 4
Cap. 5, esclusi parr. 5.3.3, 5.4, 6, 7.
Cap. 6, escluso il par. 5.3.
Cap. 7
Cap. 9, escluso il par. 2.2.2.
Cap. 10, esclusi i parr. 2.2.4, 2.3.2.